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一切为高质量的运营业绩

作者:陈丽丽   单位:医工总院财务管理部   时间:2018-03-13

2017年度,我们财务管理部按照“规范流程、管控风险、提质增效”的工作目标,细化各项管理措施,挖掘自身存在不足,完善内控管理机制。在完成部门基本职责,做好财务日常管理工作外,还积极参与总院各项经营业务改革、提升发展质量和效益,推进瘦身健体提质增效各项工作。现就2017年度的工作总结如下:

一、围绕中心工作,发挥财务四大功能

1、财务管理部围绕部门的中心工作,做好财务日常管理、服务、监督、保障工作。2017年,财务管理部遵循国家的法律、法规,认真履行院规章制度,认真贯彻上级精神,做好财务管理的日常工作,做好会计核算、报表编报、提供财务信息,完成2016年度财务决算等各项工作。

2、抓好全面预算管理,实现财务保障和监督工作到位。根据集团下达给总院2017年度的经营目标,分解预算指标,并层层下达到各子企业。实行全面预算管理,对三院预算均实现信息化管理,纳入财务预算报销管理系统,严格控制预算执行偏差,强化审批报销流程中的内控管理、成本控制。在日常的运营过程中,动态跟踪预算执行情况,对预算执行偏离情况进行分析,及时查摆原因。对预算完成差异较大企业,及时发提醒函督促,确保年度预算的完成。因总院2017年度因实际业绩好于预期和预算编制基础发生变化而造成预算执行偏差,积极地与集团财务沟通,多次报告情况原因,并获得预算调整的批复。通过加强预算日常管理,实现财务保障和监督工作有力到位。

3、加强资金风险管控,完善各项费用报销制度。按照三院目前运营模式和精细管理要求,结合近几年医工总院实际工作中出现的新情况,我们修订了三院《资金支付与报销管理制度》,并进一步完善资金支付与报销审批流程。加强对资金风险管控,统筹安排日常生产经营中各项资金需求,并建立资金周报制度,时时掌握资金的动态,及时配置资金期限,提高存量资金的收益,实现资金留存和运用的合理化;加强费用支出审批,对于大额资金支出,认真按照“三重一大”制度和企业相关审批流程执行。

4、建立简捷有效的财务管控体系,提升财务管理水平。根据总院目前所属企业实际情况,着力强化总院对所属企业的监督意识和检查职责,加强完善财务管控的制度建设,以制度建设为抓手和载体,通过制度建设明确和固化各自管理责任、范围和流程。统一会计政策,对下属企业会计核算方法进行深入的调研,制定总院科研企业会计核算办法手册。同时加强下属企业负责人联系机制,不定期召开所属子企业财务负责人座谈会,传达落实集团对财务管理工作的要求,并交流各企业财务工作开展情况,对财务管理中存在的问题,提出了进一步加强财务管理的措施,为提升总院财务管理水平,加强财务分析能力和决策参谋作用,为财务人员提供在企业合规经营、降本增效、增加经济效益等方面更好发挥作用的交流学习平台。

二、落实问题整改,提升会计信息质量

2017年度,总院经历了密集的专项财务审计与税务检查工作,财务管理部全体人员积极地配合各项审计和税务检查工作,提供各种资料、凭证等会计信息,并对存在的问题进行认真的整改,通过各种专项审计整改,推进会计信息质量提升。

1、完成欣生源改扩建工程项目财务竣工决算。

欣生源改扩建项目自2012年开工以来,历时5年,项目总投资2亿元人民币。由于在这期间欣生源的财务人员频繁变动,工程核算制作不清晰,给后期的竣工决算带来了较大困难。2017年3月,集团启动了对欣生源改扩建项目的审计工作,财务管理部积极配合中介机构工作,重新整理了欣生源改扩建项目在建工程的财务明细账,建立了153份与改扩建相关的合同台账,编制了决算报表,完成了改扩建项目2个亿资金投入的财务竣工决算工作,为后期各项资产的准确计量和转固奠定了基础。

2、积极配合各项审计工作,提升业务水平

2017年上半年,总院接受了哈尔滨审计署来院审计、王浩离任审计、税务专项大检查、18个纵向课题财务验收、高新技术企业申报等多个专项审计、检查工作。财务管理部积极配合,认真准备各种资料、提供真实完整的原始资料和会计凭证,积极协调沟通审计事务所及税务稽查人员提出的各项问题。

对审计过程中提出的各项问题,财务管理部召开了专项研讨会议,并进行了认真的剖析,对每一个问题都分解落实到具体所属岗位员工,并请每位部门员工从几个方面落实整改:首先对审计提出的问题是否属实进行核实,如果与事实有出入,再与审计人员沟通;如果情况属实,思考审计为什么提出这些问题,并从中吸取教训,杜绝重复错误发生;属于制度设计方面问题,重新修改完善,并不断提高岗位责任意识,规范会计业务处理事项,同时加强财务人员专业知识学习,提升业务能力,使员工在学习中积累经验,在历练中成长,提升职业能力和水平。

3、贯彻合规经营理念,提高税务风险意识

2017年度总院、医工院、欣生源三院均被列入市、区税务稽查重点税源稽查单位,对税务大检查中反映出的一些问题,财务管理部提供了大量资料,并进行多渠道的沟通。从中发现了其他潜在的税务风险,积极的财务措施,与相关部门沟通,提出建议,避免税务风险。

2017年,政府监管部门对总院实施密集检查巡视以及各种专项审计,这促使企业严格遵守财经纪律,合法合规经营。财务管理部门是落实"中央八项规定",遵守各项财经纪律重要管控关口。在今后的财务工作中,更要严格执行"会计法"、"税法"、"统计法"等各项法律法规,既要防止“病从口入”,也要防止“病从口出”。

三、参与改革工作,助力业务推进提效

    总院今年进行了科研管理办法的调整、改革,对投资方向、方式的转变以及瘦身健体、提质增效等一系列工作落实改革举措,我们财务管理部立足本职岗位,积极参与总院各项改革工作。

1、融入科研体制机制改革,做好配套的财务管理和会计核算工作。

2017年度总院制定了新的三项科研管理办法,开启了科研新一轮的科研体制机制的改革和调整。财务管理部按照科研改革的要求,及时调整财务管理和会计核算方法。根据PI准公司制运营的要求,制定了模拟PI准公司制的会计报表,并按时提供相关财务数据和报表;为PI启明星设立单置的会计核算科目,准确及时的反应科研运营情况。在财务人员中树立起面向科研的观念,主动的了解科研业务的特点,支持和融入科研业务开展,促使科研人员在经营中取得更好的经济效益。

2、参与瘦身健体工作改革,为企业提质增效助力

2017年度,总院开展了亏损企业专项治理工作,落实了瘦身健体提质增效各项措施,减亏效果显著,经济效益明显提升。财务管理部从税务筹划着手,重新调整三院的预算支出,降低企业的税赋成本。2017年度,总院本部与2016年度相比减亏效果显著,欣生源进行了大规模的科研体制改革,科研团队由院控改为PI团队,科研人员进行了优化、重组、分流、考核等一系列改革措施,调动了科研人员创收的积极性,成本费用等支出得到了严格管控,同时重新评估交晨生物医药技术有限公司进行合作项目,终止了存在较大风险的此项目合作计划,由此欣生源合计减亏近4,000万元。

3、参与瀛科隆对投资项目后评估工作,为提升投资项目后续运营管控提供经验。

2017年,总院按照国药集团的统一部署和要求进行股权投资项目后评价工作。在投资与资产管理部的牵头下,财务管理部协同配合对瀛科隆投资前的可研报告中的财务数据科学性、运营期间的财务状况及目前存在的经营风险进行了深入调研,从成本的管控,费用支出的合规性,资金运营的风险等方面进行剖析,共同完成对瀛科隆公司的投资后评价,分析梳理、总结经验教训、提出对策建议,为今后切实提升总院的投资管理水平和投资效益提供经验。

通过对瀛科隆项目投资后评价的调研,针对该公司财务管理中存在的问题及风险,委派了财务负责人,来落实总院的监管职责,并加强对子公司财务管控,严格执行国家和单位制定的费用报销管理的相关规定及审批权限,防范财务风险。按月制定资金使用计划,提高资金使用效率。完善应收款管理制度,健全催款考核制度,及时收回项目款,保障公司日常的正常运转。

四、注重降本增效,提高企业经济效益

财务管理部积极地落实各项降本增效措施,不断增加企业经济效益。在2016年度所得税清算工作中,按照研发费用加计扣除相关文件精神归集费用,设置研发费用支出辅助账,由此减少企业的应缴所得税款162.76万元,降低了企业的税负成本。此外,每年都运用国家政策,积极组织申请进口设备贴息资金,在条件保障部的协同配合下,汇总复印了进口设备相关的凭证,编制了报表,撰写贴息资金申请报告、上年度贴息资金使用效益评价报告,为企业增加经济效益。

2016年欣生源实验室遭遇了一场火灾,财务管理部第一时间与保险公司联系报案,保留现场证据。为了弥补损失,多次带领理赔员走访实地,整理损失资产清单,复印原始凭证、发票及财务报表。由于欣生源投保时的资产账面会计科目为在建工程,而年底结转到了固定资产会计科目,出现资产投保科目的差异;又因为所发生的大额工程维修费用事前未在保险公司备案,给后期的理赔工作带来了极大的困难。为此财务管理部据理力争,进行了长达一年多时间的索赔工作。最后,在锲而不舍的努力下,两院合计取得了40.22万元的赔保费,赔付率达87.95%,为企业挽回了绝大部分损失。

五、加强自身建设,提升管理服务能力

2017年度财务管理部的年轻员工,积极参加各种财务专业考试,大家利用业余时间进行学习和培训,在考试中学习,在学习中提升。总院财务管理部共有6人次参加注册会计师、高级会计师、中级会计师的的考试,其中一人通过高级会计师考试,一人通过注册会计师五门专业科考试,两人通过中级会计师考试。同时,建立学习制度,加强专业知识的学习交流,把与本企业密切相关的业务知识、方法以及管理制度等作为岗位培训的主要内容,丰富会计继续教育的内容和形式。今年,财务管理部举办了《医工院科研分配结算方法》、《预算编制的流程及方法》两个专题的业务学习和交流会,并在2018年的预算编制中尝试使用,促使大家从不会做,到怎么做、再到试试看的转变,逐步提升部门人员业务能力。

对五个问题的回答:

1、今年的哪一次组织生活或者学习活动,你得到了特别的收获?

今年,总院组织全体党员收看十九大召开实况,聆听习近平总书记的报告,我印象深刻。习近平总书记的报告内容详实客观,语言通俗平和,通篇体现出以人民为中心的发展思想,既有高瞻远瞩的思想统领,又有脚踏实地的规划实策,令人振奋,深受鼓舞。我们必须要认真学习领会和践行党的十九大精神,继续以习近平总书记系列重要讲话精神和治国理政新理念新思想新战略为指引,立足本职岗位,勇于开拓创新,打破发展瓶颈,努力开创总院经营发展新局面。

2、请用一个关键词来描述今年你在岗履职的特点。

持之以恒。

3、今年你在院长办公会议上提交的议题中,哪一项印象最深?为什么?

今年我对院长办公会会议上提交的《医工院2016年度科研提成奖结算情况汇报》议案,印象最深。我将2016年度结算的情况进行了统计,从中分析存在的问题和应引起关注的地方,并积极为科研经营建言献策。这些提案得到领导们的高度重视,并在后期的科研改革与管理中,我看到相应的一系列改进措施,特别是较大力度的科研体制机制改革,科研活动的经营业绩出现明显改善。

4、今年,你所负责的岗位工作促使你开展了哪些调研活动?你认为,哪一项最有实效?

今年,我参与了科研体制改革、准公司运营PI负责制、瀛科隆项目的投资后评价、总院科研单位会计核算手册编制等一系列工作的调研。我认为,准公司运营PI负责制最有实效。我们看到,欣生源PI制改革后,明显的出现了经济效益的提升。

5、作为职能部门相关领域的负责人,如何尽责,你体会最深的是什么?

首先,要心怀感恩之情和一份强烈的责任心。要有较强专业知识和岗位技能,要熟悉和掌握国家政策法规。要有沟通协调能力,善于争取部门间的相互支持,才能齐心协力,高质量完成企业的各项工作。

 

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